ACCERTAMENTO FISCALE PER DISALLINEAMENTO TRA SALDI BANCARI E DATI FISCALI

Con il provvedimento prot. n. 669173/2019 pubblicato l’8 agosto 2019, il Direttore dell’Agenzia delle Entrate ha disposto la sperimentazione di una procedura di analisi del rischio di evasione per le società (di capitali e di persone), che prevede l’utilizzo delle informazioni comunicate all’Archivio dei rapporti finanziari. In particolare con tale procedura di analisi del rischio di evasione si prevede l’utilizzo delle informazioni comunicate dagli operatori (banche e istituti finanziari) all’Archivio dei rapporti finanziari e degli altri elementi presenti in Anagrafe tributaria, al fine di effettuare una comparazione tra le disponibilità finanziarie e i ricavi/volume d’affari dichiarati per gli anni 2016 e 2017.

La procedura si focalizza esclusivamente sulle società di persone e di capitali, e, laddove dovessero emergere incoerenze, i contribuenti sono potenzialmente selezionabili per l’effettuazione delle ordinarie attività di controllo.

Sarà compito delle Direzioni provinciali valutare le posizioni anomale ai fini dell’ordinaria attività di controllo.